Cine îmi reține Lohnsteuer din salariu?
Ca angajat, impozitul pe salariu (Lohnsteuer) și contribuțiile sociale ți le reține automat angajatorul și le virează.
Salariul net e ce rămâne din brut după Lohnsteuer și contribuțiile sociale.
Până când pot depune declarația pentru anii trecuți?
Declarația (Arbeitnehmerveranlagung) o poți depune până la sfârșitul celui de-al 5-lea an după anul fiscal (EStG § 41). Adică pentru 2021 până la 31 decembrie 2026, iar pentru 2025 până la 31 decembrie 2030.
Când poți primi bani înapoi?
Reținerea lunară se calculează ca și cum ai câștiga la fel tot anul. Dacă venitul tău a variat — de exemplu ți-ai schimbat locul de muncă în timpul anului sau n-ai lucrat tot anul —, prin declarație poți primi bani înapoi.
Poți deduce și ce n-a luat în calcul angajatorul: cheltuielile legate de muncă (de exemplu cursuri, cărți de specialitate, peste suma forfetară de 132 € pe an), naveta (Pendlerpauschale), bonusul pentru copii (Familienbonus Plus), unele cheltuieli speciale (Sonderausgaben) și cheltuielile excepționale (außergewöhnliche Belastungen, de exemplu costuri de boală).
Donațiile, contribuția către biserică și contribuțiile voluntare la sistemul public de pensii (de exemplu răscumpărarea anilor de studii) le raportează din 2017 automat organizația care le primește, așa că nu trebuie să le treci tu.
Mi se pot returna banii automat?
Da, dacă ai avut doar venit din salariu, ți se cuvin cel puțin 5 € înapoi și până la 30 iunie anul următor n-ai depus declarație: atunci fiscul face singur calculul în a doua jumătate a anului următor.
Pentru cheltuielile legate de muncă și pentru cheltuielile excepționale trebuie însă să depui tu declarația. Poți s-o faci și după calculul automat, în termenul de 5 ani.
Cum depun declarația?
Online, pe FinanzOnline (te autentifici de exemplu cu ID Austria), sau pe hârtie, pe formularul L1, pe care îl depui personal sau prin poștă la fisc (Finanzamt).
Pentru deducerile legate de copii îți trebuie și anexa L1k, pentru cheltuielile excepționale L1ab, iar pentru venituri din străinătate L1i.
Ce se întâmplă dacă după declarație trebuie să plătesc?
Dacă ai depus declarația de bunăvoie și nu e vorba de un calcul obligatoriu, o poți retrage prin contestație (Beschwerde) în termen de o lună de la primirea deciziei. Cere odată cu ea și suspendarea plății, altfel trebuie s-o plătești la termen, chiar dacă contestația e încă în curs.
La calculul obligatoriu (Pflichtveranlagung — de exemplu dacă ai primit salariu de la doi angajatori în același timp), retragerea nu e posibilă.
Locuiesc în România și vin în Austria doar la muncă. Mi se aplică?
Dacă nu ai în Austria nici locuință, nici reședință obișnuită, ai obligație fiscală limitată în Austria. Poți depune și tu declarație, dar atunci la baza de calcul se adaugă 11.077 € (în 2025: 10.888 €), așa că rezultatul e altul decât pentru cineva care locuiește în Austria.
Ca cetățean UE poți cere să fii tratat ca având obligație fiscală nelimitată, dacă cel puțin 90% din venitul tău vine din Austria sau venitul din străinătate nu depășește 13.539 € (în 2025: 13.308 €). În această situație merită să întrebi un specialist.
Cum se impozitează al 13-lea și al 14-lea salariu în Austria?
Urlaubsgeld și Weihnachtsgeld (al 13-lea și al 14-lea salariu) au impozit redus: după reținerea contribuțiilor sociale, primii 620 € sunt scutiți, iar pentru următorii 24.380 € impozitul e de 6% (EStG § 67).
Cota redusă de impozit se aplică până la o șesime din salariile obișnuite primite în acel an (Jahressechstel), ceea ce de obicei înseamnă două salarii lunare obișnuite.